老师好，我2022年暂估了一笔1000（有分录截图），2023年汇算的时候调增，但是2022年之前是亏损的然后也不用缴税，所以账上也没有做任何的分录。现在发票回来了，发票是1500（因为2023年1-5月有往来），现在我怎么做分录？

妮子 追问

2023-07-14 12:16

老师，这个库存商品是入的500？

李霞老师 解答

2023-07-14 12:24

你好，这个库存现金或银行存款，您是支付了没有，还是什么时候支付的，能再详细给我说一下吗？我给您出一个完整的分录。

妮子 追问

2023-07-14 12:57

2022年已经用银行支付了的，但是是做了XX公司的预付款。我们付的预付款是比这个多得多的。因为发票没有回来，所以做的应付的暂估

李霞老师 解答

2023-07-14 13:00

你好，之前是。借预付账款，贷银行存款，借库存商品，贷应付账款-暂估，然后
借主营营业务成本，贷库存商品。

现在调整的话，借应付账款暂估，贷预付账款。发票附在后面就可以了，

妮子 追问

2023-07-14 13:27

然后多出来的500，就按正常入账就行了是吧？

李霞老师 解答

2023-07-14 13:32

对的。祝您生活愉快开心，

妮子 追问

2023-07-14 13:37

非常感谢老师，老师太好了，太好耐心了！

李霞老师 解答

2023-07-14 13:38

祝您生活愉快开心，