2023年12月无发票直接暂估了成本，24年1月有收到发票并做了红冲分录 ，我需要更正2023年的汇算清缴且这笔暂估的就不抵扣了做调增，补交对应的所得税，现在这个暂估的和红冲的分录 需要怎么账务处理

清浅流年 追问

2024-10-10 15:37

公司是做软件 想说是提供服务这样    当时直接做主营业务成本了

宋生老师 解答

2024-10-10 15:42

实际上这笔业务没有发生是，是不是？你可以借其他应付款，贷，以前年度损益调整。
然后再借以前年度损益调整应交税费，应交企业所得税。

清浅流年 追问

2024-10-10 15:56

当时老板不想缴纳这么多税 现在自查   就补交这笔对应的税款 （其实24年有发票回来）   这样做么 1、借其他应付款339681.67，贷，以前年度损益调整339681.67     2、借以前年度损益调整（税费金额）  贷 应交税费-企业所得税                                            3、借利润分配-未分配利润339681.67+税费金额     贷以前年度损益调整339681.67+税费金额

宋生老师 解答

2024-10-10 15:58

你好对的，你这个分录没问题。

清浅流年 追问

2024-10-10 16:17

之前的暂估和红冲分录   就让它     后面再补这几个分录了？

宋生老师 解答

2024-10-10 16:23

你好，是的，就是这样子的。