1) 2018年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本为1200万元，预计使用年限为10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。 (2) 2018年违反环保规定应支付罚款200万元，罚款尚未支付。税法规定，违反环保规定的罚款支出不允许税前扣除。 (3)甲公司当年取得交易性金融资产的成本为700万元，2018年年末其公允价值为900万元。税法规定，以公允价值计量的金融资产持有期间确认的公允价值变动金额不计入当期应纳税所得额，待处置时一并计算应计入应纳税所得额的金额。 (4) 2018年年末对持有的存货计提60万元的存货跌价准备。税法规定计提的存货跌价准备在存货发生实质性损失时才允许税前扣除。 要求:计算甲公司2018年度应交所得税的金额。

1) 2018年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本为1200万元，预计使用年限为10年，净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2) 2018年违反环保规定应支付罚款200万元，罚款尚未支付。税法规定，违反环保规定的罚款支出不允许税前扣除。(3)甲公司当年取得交易性金融资产的成本为700万元，2018年年末其公允价值为900万元。税法规定，以公允价值计量的金融资产持有期间确认的公允价值变动金额不计入当期应纳税所得额，待处置时一并计算应计入应纳税所得额的金额。(4) 2018年年末对持有的存货计提60万元的存货跌价准备。税法规定计提的存货跌价准备在存货发生实质性损失时才允许税前扣除。要求:计算甲公司2018年度应交所得税的金额。

答： 同学，您好，这道题还得有会计利润， 1会计计提折旧=1200/10 *2=240 税法=1200/10=120 2.200万不能扣除 3.公允价值变动损益不计入应纳税所得额200万 4.减值不能扣除60万 应纳税额=（会计利润%2B120%2B200-200%2B60）*25%

永昌公司2019年初递延所得税资产和递延所得税负债的账面余额均为0元，2019年度利润表中利润总额为300000元，该公司适用的所得税税率为25%。为了计算当年的应交所得税与所得税费用，会计试查找了全年的交易和事项，其中会计处理与税收处理存在的差别有(1)2019年1月开始计提折旧的一项固定资产，成本为600000元使用年限为10年，净残值为零，会计处理按双倍余额递减法计提折旧税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)国债利息收入50000元;(3)交易性金融资产公允价值增加30000元;(4)应付违反环保法规定罚款100000元。5)年末对持有的存货计提了30000元的存货跌价准备。孤独的摩托于 2021-12-11 08:44 发布

答： 您好，这个是全部的吗

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

某企业为企业所得税居民纳税人，2022年度会计利润为200万，营业收入600万;(1)发生广告费85万，其余费用略;(2)公允价值变动收益4万元(交易性金融资产成本20万元，年末公允价值为24万元);（3）公益性捐赠10万元;(4)计提坏账准备2万元(应收账款余额为80万)(5)企业于2022年年初开始计提折旧的固定资产，原值为300万元，使用年限为10年，会计上按直线法计提折旧，净残值为零。税法规定，该固定资产采用双倍余额递减法计提折旧。要求:(1)计算应纳税所得额、应交所得税。(2)计算递延所得税资产、计算递延所得税负债。(3)编制确认应交所得税的会计分录、编制确认递延税款的会计分录。(4)对所得税费用科目余额进行结转。单位:万元。

答： 1、广告费限额=600*15%=90，捐赠限额=200*12%=24，会计折旧=300/10=30,税法折旧=300*2/10=60,纳税调减=60-30=30，应纳税所得额=200-4%2B2-30=168，应交所得税=168*25%=42