某企业为企业所得税居民纳税人，2022年度会计利润为200万，营业收入600万; (1)发生广告费85万，其余费用略; (2)公允价值变动收益4万元(交易性金融资产成本20万元，年末公允价值为24万元); （3）公益性捐赠10万元; (4)计提坏账准备2万元(应收账款余额为80万) (5)企业于2022年年初开始计提折旧的固定资产，原值为300万元，使用年限为10年，会计上按直线法计提折旧，净残值为零。税法规定，该固定资产采用双倍余额递减法计提折旧。 要求:(1)计算应纳税所得额、应交所得税。 (2)计算递延所得税资产、计算递延所得税负债。 (3)编制确认应交所得税的会计分录、编制确认递延税款的会计分录。 (4)对所得税费用科目余额进行结转。单位:万元。

递 延所得税＝（递延所得税负债的期末余额－递延所得税负债的期初余额）－（递延所得 税资产的期末余额－递延所得税资产的期初余额）＝－ 8（万元）为什么还要减递延所得税资产的期末余额

答： 你好，因为递延所得税资产也产生所得税费用的

计算应纳税所得额的时候，应纳税暂时性差异对应纳税所得额的影响=应纳税所得额-（期末递延所得税资产-期初递延所得税资产）-（期末递延所得税负债-期初递延所得税负债）？

答： 你好，同学 你这里所得税费用=应交所得税+递延所得税费用 递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

华海公司2021年度利润表中的利润总额为100万元，该公司适用的所得税税率为25%。公司期初无递延所得税资产和递延所得税负债，2021年与所得税核算有关的业务如下:1，本年度发生公益性捐赠15万元2，本年度发生研究开发费用100万元，未形成无形资产成本3，税收滞纳金10万4，2020年12月份购入并投入使用一台机器设备，成本10万元，使用期限10年，预计净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限，净残值与会计规定相同。5，当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为20000元，2021年12月3日的公允价值为22000元。税法规定，公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额6，年末资产负债表相关涉水项目金额和计税基础资料如下

答： 同学你好 请补充下题目和问题哈