华海公司2021年度利润表中的利润总额为100万元，该公司适用的所得税税率为25%。公司期初无递延所得税资产和递延所得税负债，2021年与所得税核算有关的业务如下: 1，本年度发生公益性捐赠15万元 2，本年度发生研究开发费用100万元，未形成无形资产成本 3，税收滞纳金10万 4，2020年12月份购入并投入使用一台机器设备，成本10万元，使用期限10年，预计净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限，净残值与会计规定相同。 5，当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为20000元，2021年12月3日的公允价值为22000元。税法规定，公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额 6，年末资产负债表相关涉水项目金额和计税基础资料如下

华海公司2021年度利润表中的利润总额为100万元，该公司适用的所得税税率为25%。公司期初无递延所得税资产和递延所得税负债，2021年与所得税核算有关的业务如下:1，本年度发生公益性捐赠15万元2，本年度发生研究开发费用100万元，未形成无形资产成本3，税收滞纳金10万4，2020年12月份购入并投入使用一台机器设备，成本10万元，使用期限10年，预计净残值为0，会计处理按双倍余额递减法计提折旧，税务处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限，净残值与会计规定相同。5，当期取得作为交易性金融资产核算的股票投资成本为20000元，2021年12月3日的公允价值为22000元。税法规定，公允价值计量的金融资产持有期间市价变动不计入应纳税所得额6，年末资产负债表相关涉水项目金额和计税基础资料如下

答： 同学你好 请补充下题目和问题哈

某企业为企业所得税居民纳税人，2022年度会计利润为200万，营业收入600万;(1)发生广告费85万，其余费用略;(2)公允价值变动收益4万元(交易性金融资产成本20万元，年末公允价值为24万元);（3）公益性捐赠10万元;(4)计提坏账准备2万元(应收账款余额为80万)(5)企业于2022年年初开始计提折旧的固定资产，原值为300万元，使用年限为10年，会计上按直线法计提折旧，净残值为零。税法规定，该固定资产采用双倍余额递减法计提折旧。要求:(1)计算应纳税所得额、应交所得税。(2)计算递延所得税资产、计算递延所得税负债。(3)编制确认应交所得税的会计分录、编制确认递延税款的会计分录。(4)对所得税费用科目余额进行结转。单位:万元。

答： 1、广告费限额=600*15%=90，捐赠限额=200*12%=24，会计折旧=300/10=30,税法折旧=300*2/10=60,纳税调减=60-30=30，应纳税所得额=200-4%2B2-30=168，应交所得税=168*25%=42

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

递延所得税资产和递延所得税负债为何是负债减资产计算递延所得税？

答： 您好，因为计提所得税费用是增加递延所得税负债，减少递延所得税资产