我去年有一笔管理费用不能入账，现在要调账调出来，怎么调？就是去年买了几种办公费，我是这样做的:借:管理费用-办公费 8100贷:其他应付款-赵新义 8100月底结转是这样做的:借:本年利润 8100贷:管理费用-办公费 8100去年年底12月份是这样做的:借:利润分配-未分配利润8100贷:本年利润 8100我想问一下周老师，现在我该怎么做分录？

，我是律师事务所，年末提取事业发展基金、培训基金、风险基金，在答疑中看到四种 分录，到底哪个更合理。1、借：利润分配——未分配利润；贷：盈余公积——事业发展基金等 ；2、借管理费用——事业发展基金；贷：事业发展基金；3、借利润分配——未分配利润，贷：利润分配——提取事业发展基金；借：利润分配——事业发展基金，贷专项基金——事业发展基金；4、借管理费用——事业发展基金，贷：其他应付款——事业发展基金。

答： 借：利润分配——未分配利润 贷：盈余公积——事业发展基金

我去年有一笔管理费用不能入账，现在要调账调出来，怎么调？就是去年买了几种办公费，我是这样做的:借:管理费用-办公费 8100贷:其他应付款-赵新义 8100月底结转是这样做的:借:本年利润 8100贷:管理费用-办公费 8100去年年底12月份是这样做的:借:利润分配-未分配利润8100贷:本年利润 8100我想问一下周老师，现在我该怎么做分录？

答： 公司一直没有收入，买啥东西都是老板垫钱 这笔账之所以要调出来，是因为我们买办公用品这家店给我们开的这张发票是假发票，当然我们是没有责任的，只是要求我们要把这笔账调出来

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

母子公司当年形成的房租，期末时合并报表中借方记“其他应付款”，贷方记“管理费用”，在编制合并报表时，应不应该根据“管理费用”金额将未分配利润额调增

答： 您好，母子公司形成的损益和往来，在合并层面是需要抵消的 ，希望能够帮助到您，谢谢