老师，现税务查到16年进的钢板材料发票300w，进项税额（17%）51万，合计货款:351w。已全部领用和结转成本。定为虚开需转出进项，补缴增值税、滞纳金和所得税。请问具体会计分录怎么做？（小企业会计准则）

老师，现税务查到16年进的钢板材料发票300w，进项税额（17%）51万，合计货款:351w。已全部领用和结转成本。定为虚开需转出进项，补缴增值税、滞纳金和所得税。请问具体会计分录怎么做？（小企业会计准则）

答： 您好，确认到底是否是虚开？有真实业务？

老师您好，我司16年的买的进项发票（虚开发票），然后在17年这样被税局查出来，同年做了进项转出，也补缴纳了增值税，现在稽查局又查到，说当时只做了进项转出进了成本，现在要补企业所得税，那我目前该怎么写分录

答： 补交企业所得税时 借：未分配利润 贷：银行存款

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

你能给写一下今年税务局说企业有接受2015年虚开的增值税票，需做进项税额转出，并且要补2015年的所得税，且要交滞纳金，小企业会计准则下如何帐务处理吗？

答： 根据小企业会计准则，企业应该对接受2015年虚开的增值税票作如下处理： 1、凭增值税票转出应交税额，并在其他应交税费账户中计提进项税额； 2、补缴2015年应交的所得税，并将相应的税额改为应交税费，同时计提所得税费用； 3、应交税费中计提滞纳金； 4、缴纳上述应交税款，填写相应的税务表格。