老师您好，我司16年的买的进项发票（虚开发票），然后在17年这样被税局查出来，同年做了进项转出，也补缴纳了增值税，现在稽查局又查到，说当时只做了进项转出进了成本，现在要补企业所得税，那我目前该怎么写分录

小小 追问

2022-06-21 10:25

我目前还没有补交，我是想问在补交之前的分录怎么做？

小小 追问

2022-06-21 10:27

我的这些发票，分两个情况，一个是我已经付款了一笔，一个是一直挂账没有付款

文文老师 解答

2022-06-21 10:31

借：未分配利润
贷：应交税费-企业所得税

小小 追问

2022-06-21 10:36

那我前面的都不用调了吗

小小 追问

2022-06-21 10:38

业务不是真实的，不需要红冲掉吗

文文老师 解答

2022-06-21 10:39

不用了。只做做老师的分录

小小 追问

2022-06-21 10:46

那不用通过以前年度损益吗

文文老师 解答

2022-06-21 10:53

不用通过以前年度损益。

小小 追问

2022-06-21 10:54

你看这样做可以吗

文文老师 解答

2022-06-21 11:02

截图的分录，也是可以的