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文文老师

职称： 中级会计师,税务师

2025-10-14 10:54

借：所得税费用  贷：应交税费-企业所得税

文文老师 解答

2025-10-14 10:55

借：应交税费-企业所得税 借：营业外支出  贷：银行存款

Covq 追问

2025-10-14 11:05

小企业会计准则下，是否需要同时调整未分配利润

文文老师 解答

2025-10-14 11:05

不需要同时调整未分配利润

Covq 追问

2025-10-14 11:07

好的，谢谢老师

文文老师 解答

2025-10-14 11:08

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

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你好，你几月份做的成本。
2023-08-18 11:38:40
你好，停产你有收入吗？有收入才有企业所得税
2022-02-27 20:42:39
答：将进项税额转出即可。 转出进项税额： 借：原材料 贷：应交税金-------应交所得税 交纳所得税： 借：应交税金-------应交所得税 贷：银行存款或者现金
2021-05-27 23:08:41
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2021-05-27 23:13:08
虚开发票补缴企业所得税分录的处理方法如下： 1、首先，确定补缴企业所得税的金额，并准备好补缴企业所得税的发票。 2、在总账凭证中根据补缴企业所得税的金额，做出以下凭证分录： 应交税费-应交企业所得税——借：xx元 应付账款——来自虚开发票——贷：xx元 3、在记账凭证中，根据虚开发票的金额，做出以下凭证分录： 应交税费——应交企业所得税——借：xx元 应付账款——虚开发票——贷：xx元 4、根据补缴企业所得税的金额，在财务报表中，把补缴企业所得税的金额，统计到“应交税费”项目中。 5、完成上述步骤后，即可完成虚开发票补缴企业所得税的分录处理。
2023-02-20 14:44:37
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