2018年一家有限公司有一张发票虚开发票抵进了，总金额117000，当时不含税10万，税金17000，企业所得税10%，会计当时做了借原材料10万，借应交税金一进项17000，贷现金117000，现在税务查出来了，具体补哪些税，帐务怎么调整？

2018年一家有限公司有一张发票虚开发票抵进了，总金额117000，当时不含税10万，税金17000，企业所得税10%，会计当时做了借原材料10万，借应交税金一进项17000，贷现金117000，现在税务查出来了，具体补哪些税，帐务怎么调整？

答： 同学：您好，需要补，增值税，附加税，所得税。 增值税调出。 借：原材料17000 贷：进项17000 借：进项1700 货：应交增值税一未交增值税 1700 附加税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费一附加 所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费一应交所得税 滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：各税加上 最后结转以前年度损益调整至利润分配一未分配利润

2016虚开发票50万元，企业所得税应该补交多钱

答： 您好，开票的2016年，这个50万的发票不是已经记入收入了么，2016就交所得税了，我有没有理解错您的意思啊

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，由于现在发现2023年收到虚开发票，现在补缴企业2023年企业所得税和滞纳金，如何做账务处理

答： 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税