老师：2022年暂估的成本发票 70万 。2023年5月年报的时候发票没有开进来，以后也开不进来70万的暂估，我现在更正年报，会计分录这样做对吗？ 借：应付账款-暂估 70万 贷：以前年度损益调整—主营业务成本。70万 然后做无票成本分录，借：以前年度损益调整—主营业务成本70万 ，贷：利润分配—未分配利润70万 缴纳税款的时候借：利润分配—未分配利润 贷：应交税费、企业所得税 借：应交税费企业所得税，贷银行存款。

洋洋 追问

2023-06-12 12:31

不是，小企业

郭老师 解答

2023-06-12 12:47

把以前年度损益调整改成利润分配未分配利润。

洋洋 追问

2023-06-12 14:43

借：应付账款-暂估 70万 贷：贷：利润分配—未分配利润70万。缴纳税款的时候借：利润分配—未分配利润（这个利润分配的金额是税吗） 贷：应交税费、企业所得税 借：应交税费企业所得税，贷银行存款。

郭老师 解答

2023-06-12 14:45

你好是的，是这么做的

洋洋 追问

2023-06-12 14:49

谢谢老师。最后在问一下，成本在不用做调整分录了是吧？

郭老师 解答

2023-06-12 14:52

对的，是的，是这么做的。