你好，a公司2022年给员工代扣代缴公积金650，这650里面有公司部分，但是650全部由员工个人承担，但是2022年会计做账时，仍然把650里的一部分计入管理费用，那么现在2023年要调整分录，红冲管理费用，应该计入利润分配-未分配利润还是红冲管理费用呢

Kalen Wu 追问

2023-06-06 15:32

但是财务软件里没有这个科目

暖暖老师 解答

2023-06-06 15:33

那直接就是利润分配未分配利润

Kalen Wu 追问

2023-06-06 15:42

a公司可是小企业会计准则啊，不可以直接计入损益科目吗

暖暖老师 解答

2023-06-06 15:43

不可以，计入当期损益影响今年啊

Kalen Wu 追问

2023-06-06 16:02

但是有这么规定的啊

暖暖老师 解答

2023-06-06 16:03

不怕就可以计入当年的损益啊