去年记录错误，库存商品多记录了5万：借库存商品5万 贷应付账款5万 今年做了冲销分录 借应付账款5万 贷利润分配未分配利润5万 请问冲销的这个在做汇算清缴的时候应该怎么填写

标致的春天 追问

2023-05-30 15:04

没有结转，库存商品余额大于5万

郭老师 解答

2023-05-30 15:04

没有结转的话，你应该借应付账款贷库存商品就可以了，也不需要纳税调增。

标致的春天 追问

2023-05-30 15:12

跨年了也不影响，只这个就可以了，不需要调增，是吧

郭老师 解答

2023-05-30 15:13

是的，不影响的，不影响。

标致的春天 追问

2023-05-30 15:18

还有一个  21年的暂估
【借管理费用6.3万
贷其他应付款暂估费用6.3万】
22年冲销
借其他应付款暂估费用6.3万
贷利润分配-未分配利润6.3万

这个需要调整嘛 怎么做

郭老师 解答

2023-05-30 15:19

需要的，需要纳税调增

标致的春天 追问

2023-05-30 15:32

也是在纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额6.3万  就可以对吗

郭老师 解答

2023-05-30 15:34

是是的，是这么做的。

标致的春天 追问

2023-05-30 17:19

老师，只写账载金额6万3吗
后面的税收金额和调增金额需要写吗

郭老师 解答

2023-05-30 17:20

你好，调增自动出来的
税收金额不要填写。