你好，老师！23年12月成本少结转8万，次年1月底发现。1月份把少结转的8万做成，借：利润分配—未分配利润 贷；库存商品 可以吗？这样的话对上年度数据有没有影响，上年多交的税怎么办？汇算清缴还需不需要做其它调整？谢谢老师

你好，老师！23年12月成本少结转8万，次年1月底发现。1月份把少结转的8万做成，借：利润分配—未分配利润 贷；库存商品 可以吗？这样的话对上年度数据有没有影响，上年多交的税怎么办？汇算清缴还需不需要做其它调整？谢谢老师

答： 同学你好 这个要按调整后的申报

老师，请问一下，我们是制造业，2021年11销售了产品-A产品，在2022年8月退回，因不达标，我们又开了发票并结转了成本，我们在2022年8月做了销售退库，分录是：借 库存商品 贷： 利润分配_未分配利润 ，我现在结8月的账，请问我还需要做哪笔分录吗

答： 同学你好，退库时，借：库存商品，借：主营业务成本，负数，就行了，开具红字发票时，借：应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。再开发出商品开具发票，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，同时再结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

利润分配-未分配利润与汇算清缴纳税调整所得有关系吗？

答： 你好，不一定需要看业务 帐上有业务超过扣除比例的没有关系