老师，请问一下，我们是制造业，2021年11销售了产品-A产品，在2022年8月退回，因不达标，我们又开了发票并结转了成本，我们在2022年8月做了销售退库，分录是：借 库存商品 贷： 利润分配_未分配利润 ，我现在结8月的账，请问我还需要做哪笔分录吗

老师，请问一下，我们是制造业，2021年11销售了产品-A产品，在2022年8月退回，因不达标，我们又开了发票并结转了成本，我们在2022年8月做了销售退库，分录是：借 库存商品 贷： 利润分配_未分配利润 ，我现在结8月的账，请问我还需要做哪笔分录吗

答： 同学你好，退库时，借：库存商品，借：主营业务成本，负数，就行了，开具红字发票时，借：应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。再开发出商品开具发票，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项，同时再结转成本，借：主营业务成本，贷：库存商品。

老师，暂估入库的商品实际收到发票金额比暂估的低，能否将暂估入库的直接红冲掉，销售结转的成本不红冲然后将多结转的成本直接这样做，借利润分配一未分配利润，贷库存商品

答： 你好！是的。结转的成本也冲。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我现在接手公司的内外账都要我做，我首先是把期初的库存盘点好，借：库存商品 贷：未分配利润，然后根据每月实际发生的业务做下去。老师我期初应该怎么做才好呢？借：库存商品 贷：未分配利润，这样做是否合适呢？

答： 可以这样做的啊