老师，在2024暂估了50万成本，但是2025年5月31日前票没拿回来，当时也没有做调增，然后在2025年12月已经有30万成本了，想在2025年12月冲红暂估30万，剩下20万在2026年做汇算清缴时调增，问题是：账是不是在2025年12月做借：库存商品，贷：未分配利润，借：应付账款，贷：库存商品呢

倔强的花草 追问

2026-04-26 20:03

你好郭老师，终于是您回答了，暂估：借库存商品，贷应付账款暂估

郭老师 解答

2026-04-26 21:17

然后借主营业务成本
贷库存商品也做了是吧？如果是的话，借应付账款
贷库存商品
借库存商品
贷利润分配未分配利润了，然后再做一遍发票借库存商品
贷应付账款，
借利润分配未分配利润
贷库存商品

倔强的花草 追问

2026-04-26 22:50

我不知道这个时间点是在2025年12月份做合适吗？是的，当时暂估50万是当2024年的成本了，不明白为什么还要再做一遍发票

郭老师 解答

2026-04-27 07:04

做到今年
做到去年12月
今年1-3月的财务报表需要修改了

倔强的花草 追问

2026-04-27 07:45

我的意思是在2025年12月份做，分录是先冲红30万暂估，然后再借库存商品，贷未分配利润，借应付账款暂估，贷库存商品，然后今年汇算清缴调增20万，是这样吗

倔强的花草 追问

2026-04-27 07:46

改财务报表也可以，要是做到今年，未分配利润替换主营业务成本吗

郭老师 解答

2026-04-27 07:51

是
不管是做到二五年还是做到2026年都是用利润分配未分配利润
不能做主营业务成本，除非你在2024年才可以做主营业务成本

倔强的花草 追问

2026-04-27 08:13

我想做在2025年，这个未分配利润是影响了2025年期初余额吗？需要改2026年第一季度的财务报表？

郭老师 解答

2026-04-27 12:17

是的对的是的对的

倔强的花草 追问

2026-04-27 12:33

可是您上个回答说再做一遍借库存商品贷未分配利润，借应付账款，贷库存商品，为什么还要做一次呢，是我哪步骤漏了吗

郭老师 解答

2026-04-27 12:38

冲暂估的
借应付账款
贷库存商品
冲暂估结转分成本
借库存商品
贷利润分配未分配利润了，




然后再做一遍发票


收到发票的入库
借库存商品
贷应付账款，

结转发票的成本
借利润分配未分配利润
贷库存商品