小企业准则: 去年的暂估3W，今年收票4W, 具体分录如下： 借：库存商品3W， 贷：应付账款-暂估3W， 借：主营业务成本3W， 贷：库存商品3W， 现在做红冲去年的： 借：库存商品-3W， 贷：应付账款-暂估-3W， 借：利润分配-未分配利润 - 3W， 贷：库存商品-3W， 做本月新的： 借：库存商品4万， 贷：应付账款4万， 借：主营业务成本4万， 贷：库存商品4万。 对不对？ 主要是 用 ”利润分配-未分配利润 “，看着清楚些。 还要怎样修改？

心飞扬 追问

2024-04-15 16:52

前面的红冲呢？    用 ”利润分配-未分配利润 “   哪里有没错

王璐璐老师 解答

2024-04-15 16:56

你好  没错的  这个是冲到去年

心飞扬 追问

2024-04-15 16:56

最准确的分录   怎样 写？

王璐璐老师 解答

2024-04-15 16:59

现在做红冲去年的：
借：库存商品-3W，
贷：应付账款-暂估-3W，
借：以前年度损益调整 - 3W，
贷：库存商品-3W，


借以前年度损益调整
贷 利润分配  
做本月新的：
借：库存商品4万，
贷：应付账款4万，
借：主营业务成本4万，
贷：库存商品4万。

心飞扬 追问

2024-04-15 17:06

小企业准则，没有“以前年度损益调整”啊？

王璐璐老师 解答

2024-04-15 17:11

你好 是的 所以我说你的分录没写错的 小企业用利润分配代替可以的

心飞扬 追问

2024-04-15 17:15

刚这样改了：加了 利润分配。

现在做红冲去年的：
借：库存商品-3W，
贷：应付账款-暂估-3W，
借：利润分配-未分配利润 - 3W，
贷：库存商品-3W，


做本月新的：
借：库存商品4万，
贷：应付账款4万，
借：主营业务成本3万，
借：利润分配-未分配利润 1万
贷：库存商品4万。

王璐璐老师 解答

2024-04-15 17:18

做本月新的：
借：库存商品4万，
贷：应付账款4万，
借：主营业务成本3万，
借：利润分配-未分配利润 1万
贷：库存商品4万。----做本月的不体现利润分配的哈

心飞扬 追问

2024-04-15 17:26

没理解你这句话，不知道要不要怎样去体现？  只是要求 去年暂估的3W，做账后，不要再去调表。那样更不懂。因此，才请教你们，使用最合适，简单易懂的做账分录。

王璐璐老师 解答

2024-04-15 17:36

你好  如果想简单的话 直接做这个就可以的哈


做本月新的：
借：库存商品4万，
贷：应付账款4万，
借：主营业务成本4万，
贷：库存商品4万。

王璐璐老师 解答

2024-04-15 17:37

现在做红冲去年的：
借：库存商品-3W，
贷：应付账款-暂估-3W，
借：利润分配-未分配利润 - 3W，
贷：库存商品-3W  -----这个先做 再做前面的分录 这样就可以的哈 不需要去想利润分配这个科目的

心飞扬 追问

2024-04-15 17:46

那这种的话，汇算清缴时要不要调表呢？  去年末的所得税表要不要调呢？财务报表等有没哪里要修改呢？

王璐璐老师 解答

2024-04-15 18:18

你好，这个不需要调整汇算，去年的表格也不需要调整的哈