25年有暂估 今年2月收到票 是直接在2月冲暂估 借 主营业务成本 负数 贷 应付账款-暂估 负数 这样就行了吗？

Lverson 追问

2026-03-23 16:30

那如果25年有暂估 在汇算清缴之前没来票 汇算清缴调增了利润 需要怎么做分录？ 是借利润分配~未分配利润 贷 应付账款 暂估 负数吗

家权老师 解答

2026-03-23 16:33

是的，就是你后边那个分录，先更正报表，再做汇算

家权老师 解答

2026-03-23 16:33

是虚假的暂估才调账，真实的暂估只做纳税调增

Lverson 追问

2026-03-23 16:55

更正报表？更正25的报表吗？

家权老师 解答

2026-03-23 16:55

是的，虚假暂估，直接更正25年的财务报表，再做汇算

Lverson 追问

2026-03-23 17:47

那真实的暂估只需要做纳税调增 就不需要做任何分录了？

家权老师 解答

2026-03-23 17:47

是的，因为那个成本费用是当年真实发生的，只是没发票不能税前扣除，所以不做分录冲了

Lverson 追问

2026-03-23 17:54

那这样的话岂不是即使我做了纳税调增 补了税 那个暂估也一直在账上？

家权老师 解答

2026-03-23 17:55

是的，以后来发票才冲暂估，没来发票就挂着就行

Lverson 追问

2026-03-23 18:02

好的 谢谢

家权老师 解答

2026-03-23 19:51

不客气，祝你工作顺利，感觉不错的话，麻烦给个五星好评哦。