老师好,我们是餐饮公司,从农业生产者手中购进免税蔬菜,这个进项税是按照9%抵扣么?比如讲货款是100,我们入库时:借:原材料100 贷:应付账款100,进项税我们是抵扣的,抵扣的金额是不是要冲成本?借:应交税费_进项税 贷:主营业务成本
静静地、聼
于2023-05-30 09:51 发布 263次浏览
- 送心意
小菲老师
职称: 中级会计师,税务师
2023-05-30 09:52
同学,你好
比如发票金额是100元,那么可抵扣的进项税额是100*9%=9元,农产品的成本就是100-9=91元。
(买来直接卖扣除率是9%,如果买来进行进一步生产加工,扣除率就是10%)
会计处理(以9%扣除率为例):
借:农产品成本91元
进项税额9元
贷:现金或者银行存款100
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2023-05-30 10:30
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2023-05-30 10:35