12月18日，银行代扣11月办公室电费10772.19（含税，增值税税率为17%），当日收到增值税专用发票。 分录 借：管理费用-电费 8940.92 应交税费-应交增值税-进项税额-17% 1831.27 贷： 银行存款 10772.19老师，是这样吗

胡艺薰 追问

2017-12-21 10:56

老师，金额这样算是对吗，0.17

邹老师 解答

2017-12-21 10:58

你好，借；管理费用   10772.19/1.17 应交税费（进项税额） 10772.19/1.17 *17%  贷；银行存款   10772.19

胡艺薰 追问

2017-12-21 10:58

@邹老师:老师，为什么是1.17啊

邹老师 解答

2017-12-21 10:59

你好，换算成 不含税金额 
不含税金额=含税金额/（1+税率）

胡艺薰 追问

2017-12-21 11:02

@邹老师:购买原材料，支付税费，也是1.17吗

邹老师 解答

2017-12-21 11:03

你好，进项如果是一般纳税人，税率也是17%的

胡艺薰 追问

2017-12-21 11:09

@邹老师:原材料/1.17       应交税费/1.17*0.17   ，老师，是吗

邹老师 解答

2017-12-21 11:10

你好，是这样计算

胡艺薰 追问

2017-12-21 11:13

@邹老师:我明白了，谢谢老师