老师，子公司总经理在总部以个人名义借款，款项用于子公司购置各种用品用具，总经理拿票来报销，因为子公司跟总部也有往来账，能否将总经理的报销费用做到子公司与总部的往来账上？怎么做？

空心菜 追问

2017-12-16 19:28

总部财务经理和子公司总经理让我这样操作，我该怎么办？

方亮老师 解答

2017-12-16 19:36

可以把总经理个人出具的借据抽出来，然后让子公司的出纳以单位名义出具，这样账上可以反映与总公司的往来，分录如下：
借：管理费用等
贷：其他应付款-总公司

空心菜 追问

2017-12-16 19:53

老师，我这样的理解对吗？
总经理将在总部借款的借据拿到子公司，然后子公司再开一张借据给总经理，将两张借据附在凭证（借:其他应付款-刘涛   贷:其他应付款-总公司）后面！

方亮老师 解答

2017-12-16 19:55

应该是子公司的出纳员给母公司出具借据，子公司根据借据入账。

空心菜 追问

2017-12-16 20:08

老师，能不能给我讲的再细致具体些，包括分录怎么做？两张借据的附件应附在哪张凭证后面？我现在做的分录是  借:管理费用等   贷:其他应付款-刘涛

方亮老师 解答

2017-12-16 20:14

根据子公司出纳给母公司出具的借据，编制如下分录：
借：其他应付款-刘涛
贷：其他应付款-母公司

空心菜 追问

2017-12-16 20:24

总经理在总部的借据还需要做附件吗？这笔借款在我子公司账上未体现，是总部账上体现的

方亮老师 解答

2017-12-16 20:35

不用作为附件，出纳出具借据后就可以把总经理出具的借据给总经理。

空心菜 追问

2017-12-16 20:48

借:管理费用    贷:其他应付款-刘涛（这是我现在的账务处理），我再做一笔分录  借:其他应付款-刘涛   贷:其他应付款-总公司 （将子公司给总公司开具的借据附在后面就OK），对吗？

方亮老师 解答

2017-12-16 20:50

对的。

空心菜 追问

2017-12-16 21:05

谢谢老师！

方亮老师 解答

2017-12-16 21:17

不客气。