老师，每月没有计提工资和社保，发放工资时：借：管理费用-职工薪酬-人员工资，贷：银行存款，缴纳社保时，借：管理费用-职工薪酬-社保（单位部分）管理费用-职工薪酬-人员工资，缴纳个人所得税时：借：管理费用-职工薪酬-人员工资，贷：银行存款，麻烦老看一下，有什么问题，请指正一下，谢谢

meizi老师

职称：中级会计师

2023-05-11 10:57

你好；不对的哦；你应该按照我写的来做；参考
1、计提工资：
借：管理/销售费用等
贷：应付职工薪酬——工资
2、计提社保：（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3、次月发放工资时：
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4、上交杜保：
借：应付职工薪酬——社保
其他应收款-个人社保
贷：库存现金/银行存款
5、上交个人所得税：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

老师，每月没有计提工资和社保，发放工资时：借：管理费用-职工薪酬-人员工资，贷：银行存款，缴纳社保时，借：管理费用-职工薪酬-社保（单位部分）管理费用-职工薪酬-人员工资，缴纳个人所得税时：借：管理费用-职工薪酬-人员工资，贷：银行存款，麻烦老看一下，有什么问题，请指正一下，谢谢

知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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