公司全额承担个税，分录是不是计提借：管理费用-工资 应交税费-应交个人所得税 贷：应付职工薪酬 发放的时候 借：管理费用-工资 贷：营业外支出-个税，贷：银行存款 应交税费-应交个人所得税

郭老师 解答

2022-01-04 21:39

营业外支出也应该是在借方

下雪天 追问

2022-01-04 21:44

写错了，不好意思，发放的时候，借：应付职工薪酬-工资    营业外支出-个税    贷：银行存款      应交税费-应交个人所得税   这样可以吗？就是把公司承担的那部分个税，先通过应交税费-应交个人所得税   然后在通过营业外支出结转

郭老师 解答

2022-01-04 21:49

可以的
可以这么做的

下雪天 追问

2022-01-04 22:05

个税需要每月都计提出来转到营业外支出吗？比如工资（8500-5000-专项1500-社保525）*3%=44.25，这个44.25我需要每月都计提到应交税费-应交个人所得税  然后结转到营业外支出吗？

郭老师 解答

2022-01-04 22:54

可以的
也可以直接做
借营业外支出贷银行

自己选择就可以
那个都不允许抵扣所得税