您好，暂估的凭证： 【借管理费用/社保费用 6万 ， 贷 其他应付款/暂估费用 6万】 年底没有做冲销凭证，可以在下一年度补上吗？

玲老师 解答

2023-05-09 18:18

正常来说，社保费是不用占估的，是实际发生才入账。而且也不用发票。

标致的春天 追问

2023-05-09 18:45

老师还是你，我就是刚才问【因为我是接账，之前的也不懂他是怎么想的，
现在就是余额表和明细表都能对上，也是对的，
但是财务报表就相差了6万的金额。 当时年底的 暂估凭证“借管理费用 -6万 贷 其他应付款 -6万”
可以理解成 他当时先填了财务报表，然后又再去记了这个凭证 又再结账，但是财务报表没有更改，
所以导致后续资产负债表的 其他应付账款 和未分配利润一直错着。
是不是可以这么去理解？】
需要去更改之前的报表，涉及到纳税调增调减的吗？

标致的春天 追问

2023-05-09 18:45

您回我：【管理费用报表上没有取到数，要是那就要调整了。看您利润表上有没有取到数？】
刚才没有再问的窗口了，
情况是：
3月暂估的管理费用报表上有，后面12月冲销的报表上没有了
利润表也是3月的暂估有，冲销的没有。

这个情况，要去更正之前的报表吗？（需要更正的话是2021年12月到现在都需要更正）

玲老师 解答

2023-05-09 18:55

原来的帐和报表对不上，那就账上对的就去更正报表。

标致的春天 追问

2023-05-09 19:04

好的，那就是需要更正：        
1，资产负债表的     未分配利润  和  其他应付款   
2，利润表的       管理费用   和   营业利润
请帮我看下会不会涉及到调增调减（利润一直是负数，没有缴过所得税，即使现在去更正成正确的数据，
  利润还是负数，     这个情况会涉及调增调减吗）

玲老师 解答

2023-05-09 19:06

你好。利润表有错误也要更正，然后应纳税所得额是负数，不用交税。

玲老师 解答

2023-05-09 19:07

资产负债表错误的需要更正。

标致的春天 追问

2023-05-09 19:14

好的，因为我现在不太懂调增调减的，怕搞错了。
那就只做资产负债表和利润表的更正，
其他的不需要做对吗

玲老师 解答

2023-05-09 19:16

你好 再看所得税申报填写对不对 不对的也要调整  

标致的春天 追问

2023-05-09 19:24

利润是负数，所得税就都是0，对吗

玲老师 解答

2023-05-09 19:24

这个是对的，利润是负数，所得税是零是对的。

标致的春天 追问

2023-05-09 20:05

好的，那所得税一直是0，就不用考虑去更正。
就只需要更改资产和利润表两种，您看对吧

玲老师 解答

2023-05-09 20:07

这个。比如管理费用那个调整了，我建议你还是更正申报的。虽然不交税，但他影响了应纳税所得额，也就是你的利润总额。