请问员工自费多承担的的社保分录怎么做？举例子吧管理费用-工资 5000 贷其他应付-社保500 应付职工薪酬4500 ，支付工资借应付职工4500 贷银行4500 支付计提社保。借管理费用社保400 其他应付款-社保400（按社保系统明细） 贷银行存款800 那么还有其他应付-社保的100做到哪里？？

郭老师 解答

2024-10-16 14:27

第二个借管理费用社保
贷应付职工薪酬社保
借应付职工薪酬社保
其他应付款个人负担的社保400
贷银行存款。

郭老师 解答

2024-10-16 14:27

企业应该负担的社保，个人应该负担的社保分别多少？

仁青多杰 追问

2024-10-16 14:49

我们之前不是按照正规做得，是偷懒做所以好像会导致应付职工薪酬会少一点，但这个都不是关键。关键是员工自己要求多交的部分放到哪个科目。举个例子，原来公司承担300，个人承担300，现在员工要求多交导致公司变成400个人变成400，多出的这个200都是要员工自己支付的。

仁青多杰 追问

2024-10-16 14:51

就是按正常公司规定的去交其他应付社保是300，员工要求后变成500

郭老师 解答

2024-10-16 14:51

借管理费用工资4800
贷应付职工薪酬工资
借应付职工薪酬工资4800
贷银行存款4500，其他应付款个人负担的社保300


第二个借管理费用社保500
贷应付职工薪酬社保500
借应付职工薪酬社保500
其他应付款个人负担的社保300
贷银行存款。

仁青多杰 追问

2024-10-16 14:57

那就是塞到管理费用去了，应为在社保明细表上公司部分显示只有400，等于把自费的其他应付挂到费用。其实工资做4800好像不对，因为我们的工资表是应发工资-社保-公积-个税-其他（自费社保）=4500（假设）。如果做4800那和工资表就不匹配了

郭老师 解答

2024-10-16 14:59

你这样的话，他工资少了，缴纳的个税也少。假设他需要交个税，按照你上面的之前的，你得填写5000，专项扣除，只能填写个人负担的社保，有什么不合理吗？如果不合理的话，你按照你上面的思路来吧。

借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资5000，
借应付职工薪酬工资5000
贷其他应收款个人负担的社保500，
银行存款4500
借管理费用社保贷应付职工薪酬社保300。
借应付职工薪酬社保300，
其他应收款个人负担的社保500
贷银行存款800。