去年11月缴纳社保费时，错将应该计入其他应收-社保费的2723计入了管理费用-社保费，四季度所得税已缴纳，现在在今年如何做更正分录 应该是 借 其他应收-社保费（个人） 2723 借 管理费用-社保费（公司）5799 贷 银行存款8522 ， 写成了 借 管理费用-社保费 （公司）8522 贷 银行存款 8522

李 追问

2023-04-04 12:02

老师，中间的过度科目是不是 以前年度损益调整

郭老师 解答

2023-04-04 12:07

你是企业会计准则做账吗？
如果是企业会计准则做账，用以前年度损益调整，如果不是的话，直接用未分配利润。

李 追问

2023-04-04 12:08

老师，是使用企业会计准则的

郭老师 解答

2023-04-04 12:09

借其他应收款个人负担的社保
贷，以前年度损益调整
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

李 追问

2023-04-04 12:18

老师，那汇算时候应该将这个数据写在哪个调整科目，调减管理费用吗

郭老师 解答

2023-04-04 12:25

职工薪酬明细表里面有一个工资薪金，在这里面有一个税收金额和实际金额，在这里面减去就可以了。