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向阳老师

职称： 中级会计师,初级会计师,税务师

2023-04-21 14:39

您好，同学，账载金额就是应付职工薪酬的贷方数，实际发生额就是您去年1年实际发给员工的数额

Q 追问

2023-04-21 15:42

老师 这两个金额可以不一样吗
账载金额就是应发工资，实际发生额是扣除社保，个税后实际发放工资，这样理解对吗

向阳老师 解答

2023-04-21 15:48

这两个金额可以不一样，工资账载金额就是账面计提的应付工资薪金金额,我们通常会称为计提工资或是应付工资。 工资实际发生额就是实际支付的工资薪金金额,我们通常会称之为实发工资。 所以账载金额和实际发生额一个是计提金额,一个是发放金额。如果二者有差异,汇算清缴的时候是需要根据账载金额与税收金额的差额做纳税调整处理的。
实际发生额不扣除五险一金的，含着个税的，比如说您本来是要发放了，现在不发了，就会产生差异，一般不会有差异的

Q 追问

2023-04-21 16:10

老师 纳税调整是税收金额和张载金额差额调整，不是和实际发生额对比是吧

向阳老师 解答

2023-04-21 16:12

纳税调整金额就是账载金额与税收金额之间的差额

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相关问题讨论
您好，同学，账载金额就是应付职工薪酬的贷方数，实际发生额就是您去年1年实际发给员工的数额
2023-04-21 14:39:15
你好 比如工资 计提了100元 发放了100元 那么 账载金额和实际发生额和税收金额 都是按100元填写的 ；
2020-05-12 11:33:58
你好，工资薪金支出账载金额，是指账面计提金额 实际发生额，是实际支付的金额  
2021-04-21 16:13:59
账载金额就是会计账簿上的职工薪酬的数字 实际发生额，就是科目应付职工薪酬对应明细科目的借方数字。
2019-04-26 16:47:06
你好，比如应付职工薪酬2017年共列支10万元，其中有1万元是12月计提的奖金.但是由于各种原因1万一元到5月31日还没发放。这里帐载金额是10万元，1万元因为不能列支所以税收金额只能9万元，明确了吗？如果已经明确，请为我五星评价，谢谢。
2018-05-15 06:49:20
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