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您好老师，请问我的应付职工薪酬总科目是平的情况下，年报表里职工薪酬支出及纳税调整明细表工资薪金支出账载金额和实际发生额是一致的嘛
刘小歪
于2024-04-16 15:54 发布 403次浏览
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朴老师
职称： 会计师
2024-04-16 16:00
美金手续费的做账，借方应该计入什么科目 问
借财务费用-手续费 贷银行存款 答
老师，您好！我们公司收到的民贸民品贷款贴息要不要 问
那个是不交增值税交所得税 答
老师，企业所得税年报中的A104000期间费用明细表的 问
A104000《期间费用明细表》中的“各项税费”，**只填报计入销售费用、管理费用、财务费用的税费/规费，不包括计入“税金及附加”的税费**。 一、可填入“各项税费”的科目（按会计核算口径） - **残疾人就业保障金**（通常计入管理费用） - **水利建设基金**（若计入期间费用，而非“税金及附加”） - **其他直接计入期间费用的小额规费/税费**（如地方政府性基金、部分行业专项规费） 二、**绝对不填**在此栏的项目（关键区分） - 计入**税金及附加**的税费：**城建税、教育费附加、地方教育附加、消费税、资源税、房产税、土地使用税、车船税、土地增值税、印花税（新准则）**等 - **增值税**（价外税，不计入损益） - **企业所得税**（单独核算，不计入期间费用） - **个人所得税**（代扣代缴，不计入企业费用） - **工会经费、职工教育经费、五险一金**（计入职工薪酬/相关费用，不在“各项税费”） 三、填报原则 按你公司**实际会计科目核算**口径填： - 计入**管理费用—各项税费** → 填在A104000“管理费用—各项税费” - 计入**销售费用—各项税费** → 填在“销售费用—各项税费” - 计入**税金及附加** → 只在主表A100000第3行“税金及附加”填报，**不重复填A104000** 答
这张发票是人家开错冲红的发票，我们未入账也未抵 问
是的，直接忽略就行了哈 答
你好老师学校这个来的文具店跟奶茶店可以申请简 问
同学，你好 简易计税？ 你是小规模吗？ 答
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刘小歪 追问
2024-04-16 16:07
朴老师 解答
2024-04-16 16:09