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朴老师

职称： 会计师

2024-04-16 16:00

在应付职工薪酬总科目平衡的情况下，年报表里职工薪酬支出及纳税调整明细表工资薪金支出的账载金额和实际发生额不一定是一致的。
账载金额一般是企业根据相关规定计提的应付职工薪酬的金额，反映的是企业账面上的应付款项。而实际发生额则是企业实际支付给职工的工资薪金总额，可能小于或等于账载金额。例如，如果账载金额已经全额申报了个人所得税，那么可以填写该金额作为税收金额；如果未申报，则只能填写实际发生额。
纳税调整明细表中的金额还可能受到其他因素的影响，如税收政策的调整、职工薪酬项目的具体构成等。因此，在填报年报表时，需要仔细核对各项数据，确保账载金额和实际发生额的准确性和一致性。

刘小歪 追问

2024-04-16 16:07

账载金额包含：实际支付的金额+社保扣除个人部分+个人所得税，实际发生额=银行或现金支付的金额，税收金额等于这两个数中小的那个数，是这种情况吗？

朴老师 解答

2024-04-16 16:09

同学你好
实际发生额也是包含支付的金额和社保个人部分还有个人所得税的
因为都是个人自己承担的
工资里扣的

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相关问题讨论
你好，如果你们的工资没有成本，或者是研发的，应该是一样的。
2021-06-09 14:09:23
您好！要申报啊。你计提了多少工资，发了多少工资就要填上去
2017-04-20 10:39:43
是的，是这样填列的
2020-04-21 10:23:13
你好，是的职工薪酬支出及纳税调整明细表A105050
2018-05-31 16:03:36
您好，需要填报的。
2017-05-21 16:22:21
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