年报中职工薪酬支出及纳税调整明细表如何填写呢？

耶、我是可爱的小鲁班 追问

2022-03-08 13:27

296973924。发这就好了

大海老师 解答

2022-03-08 13:31

已发送，注意查收下邮件。

基本的填报原则是：“账载金额”填写账务上计入成本费用的金额，“实际发生额”填写的是“应付职工薪酬”会计科目借方发生额，“税收金额”是要分析填报的。

耶、我是可爱的小鲁班 追问

2022-03-08 13:33

账载金额是贷方累计数么？

大海老师 解答

2022-03-08 13:36

对，账载金额是“应付职工薪酬”贷方累计数，也就是计入成本费用的金额

耶、我是可爱的小鲁班 追问

2022-03-08 13:42

里面的账载金额工资、职工福利、工会经费对应的都是应付职工薪酬_工资，工会、福利的借方累计数？

大海老师 解答

2022-03-08 13:44

不对，账载金额是“应付职工薪酬”贷方累计数，账载金额工资、职工福利、工会经费对应的都是应付职工薪酬_工资，工会、福利的贷方累计数。
“实际发生额”填写的是“应付职工薪酬”会计科目借方发生额。

耶、我是可爱的小鲁班 追问

2022-03-08 13:45

明白了、谢谢老师。

大海老师 解答

2022-03-08 13:46

不客气，有什么不明白的我们再沟通

耶、我是可爱的小鲁班 追问

2022-03-08 14:09

老师、固定资产的资产原值假如是第二年、这个原值是不是填写第二年固定资产的账面价值？

大海老师 解答

2022-03-08 14:15

不是，原值是原值，即初始成本。账面价值是账面价值，两个不同的概念。
第1列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。