职工薪酬支出及纳税调整明细表账载金额和实际发生额没有调整，还需要填写调整明细表吗？

sun flower 追问

2024-04-16 10:09

汇算清缴的时候，职工薪酬支出及纳税调整明细表账载金额和实际发生额没有调整，税务表格就不用填写，直接点击保存即可吗？

郭老师 解答

2024-04-16 10:11

不可以的，必须填写。

郭老师 解答

2024-04-16 10:11

你只要有工资，这里就得填。

sun flower 追问

2024-04-16 10:13

23年的汇算清缴，应该写23年12月份的数据吗？

郭老师 解答

2024-04-16 10:14

好，这里填写的是1~12月份的累计。

郭老师 解答

2024-04-16 10:14

放的金额是你计提的实际金额，税收金额是你支付出去的，只要汇算清缴之前支付出去都算。

郭老师 解答

2024-04-16 10:14

账在金额是你计提的


实际金额，税收金额是你支付出去的，只要汇算清缴之前支付出去都算

sun flower 追问

2024-04-16 10:38

23年的利润是-25万，但是23年年终汇算清缴做完，显示当年待弥补的亏损额-3.9万，这是正常的吗？

sun flower 追问

2024-04-16 10:40

24年的第一季度的利润是21万，按照23年年终汇算清缴做完，显示当年待弥补的亏损额-3.9万，这样24年第一季度的企业所得税还是要缴纳的吗？

郭老师 解答

2024-04-16 10:41

哦，那你有调增的数据是不是。

sun flower 追问

2024-04-16 10:45

职工薪酬支出及纳税调整明细表中的工资支出，应该填应付职工薪酬的金额还是管理费用中的薪资金额呢？

郭老师 解答

2024-04-16 10:45

你好应付职工薪酬、

sun flower 追问

2024-04-16 10:49

这样填写是对的吗？

郭老师 解答

2024-04-16 10:50

可以的，可以这么做的。

sun flower 追问

2024-04-16 10:53

23年的利润是-25万，这24年的第一季度的利润是21万，按照23年年终汇算清缴做完，显示当年待弥补的亏损额-3.9万，这样24年第一季度的企业所得税只能减免3.9万吗？

郭老师 解答

2024-04-16 10:53

你好，企业所得税弥补亏损是3.9万呀，以后允许弥补亏损的。

sun flower 追问

2024-04-16 10:57

23年的利润是-25万，这24年的第一季度的利润是21万，24年第一季度的企业所得税，是会累计23年的利润合计的不？这样还是不用缴税的吗？

郭老师 解答

2024-04-16 10:58

截图，你去年的弥补亏损明细表最后一行，最后一列。

sun flower 追问

2024-04-16 11:06

现在显示这样子

郭老师 解答

2024-04-16 11:09

你好，允许弥补3万多的这个。

sun flower 追问

2024-04-16 11:15

例如，目前24年第一季度的企业所得税应缴2W，现在去年的弥补亏损是3W，那抵扣了2W税款，就不要缴税了吗？
还是这弥补的3W是弥补的第一季度的利润呢？

郭老师 解答

2024-04-16 11:17

你好，可以先弥补第一季度的亏损。