老师您好，所得税汇算时，职工薪酬明细表，账载金额是计提的工资和奖金金额，实际发生额是实际支付的工资和奖金金额吧？

企业所得税汇算，职工薪酬支出明细表怎么填？

答： 帐在金额填写应付职工薪酬贷方发生额合计就是计提的

企业所得税税汇算清缴，里的职工薪酬支出纳税调整明细表，里的工资薪金支出，只用填实际发生额吧！

答： 实际发生金额和账载金额都得写。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，麻烦问下，所得税汇算，职工薪酬纳税调整明细表的实际发生额和税收金额应该是一致的对吗？

答： 你好，正常情况下是要一致的。如果不一致的话，会体现在差额里面的。比如说，你的福利费超过了14%，那么这个就需要调整了