老师，汇算清缴中有一些问题，想要咨询一下，职工薪酬支出及纳税调整明细表中的工资薪金支出这个账载金额和实际发生额如何填写？情况1：应付职工薪酬明细账中借方贷方平，无余额，账载金额和实际发生额应该就是填一样的金额 情况2：应付职工薪酬明细账中贷方有余额，那账载金额和实际发生额怎么填写？

碧蓝的萝莉 追问

2022-05-13 11:25

如果说你贷方有余额的话，那你的实际发生额就是减掉那个余额的金额。  这可以理解为实际发生额就是借方金额吧

李霞老师 解答

2022-05-13 11:26

你好，同学可以这样理解的。

碧蓝的萝莉 追问

2022-05-13 11:30

老师，接下来我问的都是汇算清缴中的问题哈，住房公积金和社会保险费账载金额和实际发生额怎么填，道理是不是和应付职工薪酬相同。填写的金额是单位部份还是单位+个人部份的金额？

李霞老师 解答

2022-05-13 11:38

你好，道理是一样的，然后呢，填写的都是你单位的部分，因为你个人的部分都是寄到应付职工薪酬里面的。

碧蓝的萝莉 追问

2022-05-13 11:42

工资薪金支出这块的税收金额是填实际发生额吗？

李霞老师 解答

2022-05-13 11:46

你好同学，嗯对的，是这么个意思。

碧蓝的萝莉 追问

2022-05-13 11:48

企业所得税弥补以前亏损明细表中的当年境内所得额这个数据是怎么来的？

李霞老师 解答

2022-05-13 12:10

然后他就根据你以前的汇算清缴的表格，还有今年汇算清缴的表格，看你主表上那个应纳税所得额为负数，还是为正数，然后得出来的。