老师，2023年1-9日才发布小规模开票1%，1月9日前开了3%税率，在发票不能追回的情况下 请问季报的时候要怎么做？账务要怎么处理

老师，2023年1-9日才发布小规模开票1%，1月9日前开了3%税率，在发票不能追回的情况下 请问季报的时候要怎么做？账务要怎么处理

答： 你好，这个各地处理不一样的。有的地方是直接按3%的销售额

小规模季报，已经在2023年1-3月开了35万的发票，其中免税的开了1万，普票1%开了25万，专票1%开了9万，请问如何写分录做账。

答： 第二行填写9万，第三行填写26万， 然后第一行填写35万 减免的2%在主表应纳税减征额，还有减免明细表本期发生额、实际抵扣金额

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模企业，税务系统原因1月10日前开具的发票0税额，1月10日后系统才1%的税。现在季度终了按1%的标准补缴了增值税。以前入账时分录未计算税额，请问之前开具的0增值税的发票怎么做分录？

答： 首先，你需要将之前的分录进行调整。原来的分录是借：应收账款/销售收入，现在需要增加税额，所以调整后的分录应该是借：应收账款/销售收入、应交增值税。对于已经补缴的增值税，你需要做的分录是借：应交增值税、贷：银行存款。