送心意

朴老师

职称会计师

2026-01-09 21:14

按先报小规模季度税→再报一般纳税人 12 月税的顺序操作,同时满足 “小规模期无收入、零申报” 条件,即可合规抵扣 12 月 1 日前的进项:
先完成 2025 年第四季度小规模零申报(所属期 10-12 月),消除系统拦截;
再申报 2025 年 12 月一般纳税人增值税,在发票平台勾选 12 月 1 日前符合条件的专票,填入申报表抵扣;
留存小规模期无收入证明、专票等资料备查。

竹影 追问

2026-01-09 21:42

请问老师,公司还在筹建期,12月份没有销项税额 也要勾选符号条件的专票吗?

朴老师 解答

2026-01-09 21:42

那你可以不勾选的哦

竹影 追问

2026-01-09 21:42

勾选符合条件

朴老师 解答

2026-01-09 21:44

没有销项就不用勾选

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相关问题讨论
你好 可以抵 一般纳税人开的专票和普票都是销售项 是销项-进项这样抵的
2019-02-13 14:58:49
您好,小规模纳税人给一般纳税人开具的增值税专用发票,一般纳税人可以抵扣。 一般纳税人开给小规模的增值税专用发票,小规模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
你好!可以的。可以抵扣,也是按进项与销项的差额
2021-08-11 09:55:23
只要生产经营相关的都能抵扣
2017-03-18 08:38:48
您好!可以的。
2016-11-22 14:52:52
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