老师请问，员工开具的过路费在25年1月1日开的，但是费用是24年的，这种情况账务应给怎么做，我才能用这个发票

Clover 追问

2025-01-02 09:33

小企业会计准则要用着科目吗？

朴老师 解答

2025-01-02 09:37

这个直接用利润分配未分配利润

Clover 追问

2025-01-02 09:54

老师可以分别写下24年和25年的分录吗

朴老师 解答

2025-01-02 09:59

同学你好
24年不用做的

25年直接做
借利润分配未分配利润
贷其他应付款

Clover 追问

2025-01-02 10:06

有点不明白，为什么不用做，就是时间费用是12月的，然后发票是25年1月的，那我拿到发票给他报销，实际是要支付的

朴老师 解答

2025-01-02 10:11

你如果不想调增还有一个办法

就是24年先做
借费用科目
贷其他应付款
然后25年收到发票直接附在这个24年分录的后面

Clover 追问

2025-01-02 10:15

我的纠结点就是在这，他发票日期是25年的实际费用是24年的，可以直接放在24年吗？主要费用票有的还是专票

Clover 追问

2025-01-02 10:16

往年我都是这样报销审核好了先计入费用，然后其他应付，等1月的时候直接银行支付冲其他

朴老师 解答

2025-01-02 10:18

如果有专票那就直接按最后这一种
24年先暂估
借费用科目
贷应付账款-暂估
付款给员工做
借其他应收款
贷银行存款
可以抵扣的必须按不含税的金额暂估哦
然后25年收到发票
借费用科目负数
贷应付账款暂估负数
借费用科目
借进项
贷其他应收款

Clover 追问

2025-01-02 10:31

老师你看我这样做对吗？

朴老师 解答

2025-01-02 10:34

同学你好
不对

你得按我的来哦

Clover 追问

2025-01-02 10:40

发票是当年的对吗？为什么是其他应收呀 ，给员工报销不应该是应付吗，公司欠员工的

朴老师 解答

2025-01-02 10:42

发票是25年的不是吗？你先给员工钱没收到发票肯定是要其他应收款，因为没有发票

Clover 追问

2025-01-02 10:44

不，不给钱，我是1月才给钱，不是上年的12月，我们报销都是次月审核上月的

朴老师 解答

2025-01-02 10:46

那你做账做12月里面还是一月里面

Clover 追问

2025-01-02 10:51

12月的费用我可以做到次年1月吗

朴老师 解答

2025-01-02 10:52

同学你好
同学你好
这个看发票时间
发票是一月的那就直接做就可以

Clover 追问

2025-01-02 10:58

你说的直接做是这种情况直接做1月费用还是12月费用

朴老师 解答

2025-01-02 11:02

同学你好
做一月的就可以

Clover 追问

2025-01-02 11:12

老师我上面那张图发票日期是本年的，跨年才支付，那样做和附件是不是就可以

朴老师 解答

2025-01-02 11:16

同学你好

对的
是这样的