老师，2022年成本暂估，借：主营业务成本，贷：其他应付款/暂估款 2023年才收到成本发票，在2022年汇算前调整账务可以直接做成，借：其他应付款/暂估款，贷：其他应付款-XXXX公司。把23成本调去年的的怎么做凭证，可以先把23的凭证给冲了，再做一笔调整暂估的分录，借：其他应付款/暂估款，贷：其他应付款-XXX公司吗？

素素 追问

2023-04-07 15:30

这样对23年的损益有影响吗？

朴老师 解答

2023-04-07 15:39

同学你好
这个没有影响

朴老师 解答

2023-04-07 15:40

同学你好
你原分录负数红冲暂估的

再按照收到的发票来做就可以了

素素 追问

2023-04-07 15:48

老师，原分录负数红冲暂估的，再按照收到的发票来做就可以了，指的是2023年红冲2022年的暂估，再按收到的发票做，在2023年做2022年的成本，要通过以前年度损益调整科目吧，借：以前年度损益调整，贷：其他应付款/XXX公司吗

朴老师 解答

2023-04-07 15:53

同学你好
对的
然后再转到利润分配未分配利润、

素素 追问

2023-04-07 15:58

可以2023年红冲2022年的暂估也应通过以前年度损益调整科目呀，因2022年的成本已结转了呀

朴老师 解答

2023-04-07 16:05

同学你好
对的
跨年调整就是这个科目