@郭老师 请郭老师解答问题

马莉 追问

2023-04-07 10:44

早上好老师！
假设用财务软件核算，管理费用下设三级明细科目，月末结转损益时，是一笔分录直接结转到本年利润，还是先由管理费用三级转到二级，再结转到本年利润呢？
借：管理费用—车辆费用—维修费
                             —洗车费
                              —过路过桥费
  贷：本年利润

郭老师 解答

2023-04-07 10:44

你好，不用的直接管理费用，下面的所有的明细结转到本年利。

马莉 追问

2023-04-07 10:48

老师的意思是，财务软件核算，象我下面做的一笔分录直接转到本年利润，对吧？
借：管理费用—车辆费用—维修费
                             —洗车费
                              —过路过桥费
  贷：本年利润

郭老师 解答

2023-04-07 10:49

对的是的，是这个意思。

马莉 追问

2023-04-07 11:04

明白了老师！

老师，酒店业进项加计扣除，比如该酒店4月份进项大，销项少，这种情况，比如3月份有留抵1000，4月进项2000，销项1000，
1、加计2000*5%＝100，计提加计抵减，借：应交税费—增值税（加计抵减）100，贷：其他收益   100  对不对？
2、月末结转增值税：  借：应交税费—增值税（转出未交增值税） 1100
                                         应交税费—增值税   （销项）              1000
                                     贷：应交税费－增值税 （进项）  2000
                                                              增值税 （加计抵减）100

老师看下，问题1和2我做的对不对？

郭老师 解答

2023-04-07 11:05

你好，加基底减他不做留底的第二个分录，把这个删除。

马莉 追问

2023-04-07 11:12

老师的意思是月末结转增值税，不用考虑加计抵减吗？

郭老师 解答

2023-04-07 11:14

是的，是这么理解的。

马莉 追问

2023-04-07 11:16

那我加计抵减这100元这个科目什么时间结平呢？

马莉 追问

2023-04-07 11:22

该怎么结平呢？

郭老师 解答

2023-04-07 11:25

你抵扣的时候做就行，比如次月需要交税的时候抵扣再做。

马莉 追问

2023-04-07 11:29

老师比如我5月份销项大于进项要交税，申报交税时，借：未交增值税    1000
                                                                                     贷：银行存存    900
                                                                                             应交税费—增值税（加计抵减）100
老师是这个思路吗？

郭老师 解答

2023-04-07 11:30

对的，是的，是这么做的。

马莉 追问

2023-04-07 11:35

老师还有个问题再提问啊

郭老师 解答

2023-04-07 11:39

在的继续问就可以了