下午好！我们公司是汽车油漆经销商，服务商从我们这边采购油漆，会给他们一部分返利，同时我们也会收到我们厂家给我们的返利，想问一下，我们作为销售方开具红字开票，支付返利给服务商的会计分录，和作为采购方，我们接受厂家给我们的红字开票的账务处理，感谢！

May 追问

2023-04-03 14:42

我们开出去的：借：主营业务收入 应交税金-应交增值税（销）  贷：应付账款 ，支付返利的时候  借：应付账款  贷：银行存款  不需要红冲成本和库存商品了对吧

May 追问

2023-04-03 14:45

我们收到红字发票 ：借：应收账款   贷：主营业务成本 红   应交税金-应交增值税（进项税额转出）

May 追问

2023-04-03 14:46

就是感觉分录有点奇怪

meizi老师 解答

2023-04-03 14:48

你好；  开出去是全额开的 还是扣除了返利来开票的 

May 追问

2023-04-03 14:53

我们都是直接单独开的返利，和之前的发票不挂钩的

meizi老师 解答

2023-04-03 14:58

你好；   那你全额做收入；  你收到红字发票；    那么你做  红冲才行的； 你要做转出哈； 你开了红字信息表出去吗 

May 追问

2023-04-03 15:00

老师，麻烦你看一下我分录是否可以？

May 追问

2023-04-03 15:03

我们作为销售方开具红票，你说的是需要红冲成本吗？哪部分成本，没有对应的成本可以冲啊

meizi老师 解答

2023-04-03 15:10

你好1；  需要的； 你开出去的要红冲收入；  收到的 冲成本的  

May 追问

2023-04-03 15:10

那我的分录是对的

meizi老师 解答

2023-04-03 15:19

你好；  你之前的分类不对哈 ；  你应该去冲收入 和冲成本的  

May 追问

2023-04-03 15:28

老师，上面分录就是冲收入和成本呀

May 追问

2023-04-03 15:29

只是我们钱不是直接红冲应收和应付，是需要支付返利和收返利的

meizi老师 解答

2023-04-03 15:33

你好1；  你上面不对哦； 正常做； 借主营业务收入 ； 应交税费-应交增值税 贷应收账款 ；  借应付账款贷主营业务成本   

May 追问

2023-04-03 15:40

是的，我们钱该收的还是要收，不能红冲应收，我们要支付对方返利，这个分录怎么调整好呢

meizi老师 解答

2023-04-03 15:46

你好；  如果是支付出去；  不想去冲应收账款； 那你直接支付出去做； 借销售费用 贷银行存款   

May 追问

2023-04-03 16:07

那开出去的红票，冲收入，借方做啥

meizi老师 解答

2023-04-03 16:14

你好；  开出去的红字发票 ；  你这个之前收入都全额收到了吗   

May 追问

2023-04-03 16:18

没有，但是他会付给我们，不抵货款，我们也要付返利给对方

meizi老师 解答

2023-04-03 16:22

你好 ；  1. 支付出去； 借销售费用贷银行存款 ；2. 收到做；  借其他应收款贷  主营业务成本   ；收到的红字发票 冲成本哈  

May 追问

2023-04-03 16:40

老师，我们开销售红字发票给对方，同时要支付对方返利，做分录的时候不冲应收账款，我们收到红字发票，也不冲应付 ，对方会付返利给我们

meizi老师 解答

2023-04-03 16:44

你好1；     1. 支付出去； 借销售费用 贷银行存款 ；2. 收到做；  借其他应收款贷  主营业务成本   ；收到的红字发票 冲成本哈   ；借银行存款贷其他应收款