下午好！老师，公司承包的4S店包工包料，因分散在外地，都是找当地的服务商先垫货A油漆2万给4S店，我们和4S总部结算货款开票，然后服务商可以根据自身需求给发2万货（B油漆）的清单给我们，我们让我们的供应商把（B油漆）货还给服务商，供应商和我们进行票款结算，这样导致我们向供应商采购B油漆，卖给4S总部A油漆，我们和当地服务商结算服务费，用A油漆换B油漆目前是没有开票结算的，金额相同，想请教一下这样有什么风险，正常的处理方式是什么？感谢

May 追问

2022-09-29 13:36

亲爱的老师，我们业务开展了一年，没有开票的，这样有问题嘛，我在想整个链条，如果我们个服务商开票结算，那4S总部和我们结算的业务是不是就是虚的，我们的送货单也只体现我们公司的名字，没有服务商的

朴老师 解答

2022-09-29 13:44

同学你好
对的
这个尽量还是按照你实际的来

May 追问

2022-09-29 15:29

老师，哪个是对的，会计上分录怎么处理？和服务商的垫货还货需要视同销售嘛，还是直接把服务商垫货还货的不体现，那这样我们购进的是A油漆，卖出去的是B油漆应该会有问题吧

朴老师 解答

2022-09-29 15:39

同学你好
直接把服务商垫货还货的不体现

May 追问

2022-09-29 16:00

感谢，就是等你最后这个明确的回复，嘿嘿~老师再问一下，如果不开票做以货换货的话，销项必须交，进项因为没有发票不能抵，是这个概念吧

朴老师 解答

2022-09-29 16:02

同样的货不用开发票也不用缴税

不是同样的货那就要开发票

May 追问

2022-09-29 16:08

还有如果服务商垫货还货不体现的话，我们进销存系统有做销售出库给服务商的，所以都是问题

May 追问

2022-09-29 16:11

服务商很多，都相互开票的可能嫌麻烦，如果不开票进项是不是没办法抵扣，销项要交

朴老师 解答

2022-09-29 16:12

同学你好
只要是相同的货物就没事
不用开票

May 追问

2022-09-29 17:16

大类都是涂料、油漆，只是明细不一样可以不开票嘛

朴老师 解答

2022-09-29 18:08

同学你好
这个可以的

May 追问

2022-09-30 07:34

其实还有个问题，因为是服务商垫货，我们开票结算，后面才买进，有可能不在一个月，就会负的库存出库

朴老师 解答

2022-09-30 08:36

不能负数库存余额 库存不足可以先暂估

May 追问

2022-09-30 09:51

我刚看了一下系统，货品名称明细不一样，大类一样，但是同货物名称数量不一样，没关系吧

朴老师 解答

2022-09-30 09:55

嗯，你只要最后库存和实际一致就可以了