老师，支付的房租计入预付账款了没有摊销没有计提，现在还没收到发票，之前就做了一笔借：预付账款-房租，贷银行存款，现在补计提的分录怎么做？

昏睡的冰淇淋 追问

2023-03-24 19:20

两年的房租了，对方因为产权的问题提供不了开票的资料，税务局不给代开发票

郭老师 解答

2023-03-24 19:22

你好，没有发票，正常做账就可以的，但是抵扣不了所得税，借利润分配未分配利润贷预付账款，如果是今年的借管理费用
贷预付账款。

昏睡的冰淇淋 追问

2023-03-24 19:28

以后要提供发票过来呢，一年十几万的房租呢，等他的产权弄好了还是可以开发票的

郭老师 解答

2023-03-24 19:31

那你在纳税调减就是啦
抵扣

昏睡的冰淇淋 追问

2023-03-24 19:32

摊销怎么，加上今年的三年的房租摊销

郭老师 解答

2023-03-24 19:33

对的，是的，是这么做的，不用摊销了，一次做就行。

昏睡的冰淇淋 追问

2023-03-24 19:37

什么意思，能具体点吗，分录怎么做，收到发票和可能收不到发票两种情况的分录

郭老师 解答

2023-03-24 19:37

之前的不用摊销，你怎么摊销，还按月做吗？已经过去了，你一次做进去就行。

郭老师 解答

2023-03-24 19:37

之前的账务处理我都给你写出来了

昏睡的冰淇淋 追问

2023-03-24 19:46

之前两年的：借：利润分配未分配利润，贷：预付账款。今年的借：管理费用，贷：预付账款

郭老师 解答

2023-03-24 19:48

对的，是的，是这么做的

昏睡的冰淇淋 追问

2023-03-24 19:50

收到发票纳税调减的分录怎么做？今年的计提没收到发票也不用摊销？今年的在什么时候结转到未分配利润里？

郭老师 解答

2023-03-24 19:56

借预付账款，贷利润分配未分配利润，
借利润分配未分配利润待预付账款
今年做的是管理费用，管理费用月末结转到本年利润里面去。

昏睡的冰淇淋 追问

2023-03-24 20:22

第一个分录是收到发票吗，借：预付账款，贷：利润分配未分配利润。第二个分录反过来做是什么意思

郭老师 解答

2023-03-24 20:24

第一个是冲之前暂估


第二个是做发票的

昏睡的冰淇淋 追问

2023-03-24 21:06

你回答的第二句没有发票的分录是这第二个，现在怎么又是做有发票的了

郭老师 解答

2023-03-24 21:07

收到发票纳税调减的分录怎么做？今年的计提没收到发票也不用摊销？今年的在什么时候结转到未分配利润里？
2023-03-24 19:50




你看你问的
收到发票怎么做


收到发票是不是红冲之前暂估的，然后再做发票的

昏睡的冰淇淋 追问

2023-03-24 21:09

还有第一个冲暂估哪来的暂估

郭老师 解答

2023-03-24 21:09

19:22回复的那一个没有发票，正常做的，只要是没有发票的，你都是暂估的
没有发票，正常做账就可以的，但是抵扣不了所得税，借利润分配未分配利润贷预付账款，如果是今年的借管理费用
贷预付账款。已读
2023-03-24 19:22