老师好，我们去年第四季度企业所得税做账的时候忘记计提了。相当于是1月申报的报表里面所得税费用那里是没有包含第四季度的，但是1月缴纳了企业所得税。到2月拉对账单的时候，才做了补提去年和缴纳企业所得税的分录。这样操作可以吗？

老师好，我们去年第四季度企业所得税做账的时候忘记计提了。相当于是1月申报的报表里面所得税费用那里是没有包含第四季度的，但是1月缴纳了企业所得税。到2月拉对账单的时候，才做了补提去年和缴纳企业所得税的分录。这样操作可以吗？

答： 可以，但是你可能会面临一定的风险。根据国家税收相关规定，企业所得税应该在本月应纳税当期内缴纳，如果你把这一条漏掉，你可能会受到一定的处罚。

老师好，我申报企业所得税第1季度报表的时候，应纳税额那里自动计算出来有包含去年四季度缴纳的企业所得税。报今年第一季度企业所得税时，是否那里不应该包含去年的企业所得税呢？

答： 你好，报今年第一季度企业所得税时，是不包括去年第四季度所得税信息的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

这个月申报去年第四季度的企业所得税然后忘记计提就结账了，那可以把企业所得税放在今年一月份的账里做补计提和扣企业所得税的分录吗？

答： 您好 可以把企业所得税放在今年一月份的账里做补计提和扣企业所得税的分录