老师，2023年第四季度企业所得税在12月做账时没有计提，2024年1月缴纳的上年的企业所得税时请问分录该怎么写？由于没有计提是不是会造成第四季度利润增加？

智诚鑫源财务公司 追问

2024-02-22 15:36

利润增加导致多缴的税又该如何处理？

智诚鑫源财务公司 追问

2024-02-22 15:44

老师，我只是针对企业所得税。因为12月没有计提，1月做账企业所得税的分录我就不知道如何做

智诚鑫源财务公司 追问

2024-02-22 15:53

这样对不对
   调整：借：利润分配-未分配利润     贷:应交税费—企业所得税
   缴税：借：应交税费-企业所得税     贷：银存

智诚鑫源财务公司 追问

2024-02-22 15:59

那我还是没懂，麻烦老师给个完整分录

智诚鑫源财务公司 追问

2024-02-22 16:03

你不说那个分录是汇算清缴补税时才做的分录吗?而我多缴税款了呀。

智诚鑫源财务公司 追问

2024-02-22 16:07

谢谢老师耐心回答

家权老师 解答

2024-02-22 15:33

是的，就是会造成利润增加的

家权老师 解答

2024-02-22 15:40

借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-应交增值税
                      -城建税
                         -教育附加
-地方教育附加


交税
借：应交税费-应交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加       
贷：银行存款

家权老师 解答

2024-02-22 15:47

就是调整利润分配的分录。你要重新做上年的报表，

家权老师 解答

2024-02-22 15:56

汇算时补交税才是那样做

家权老师 解答

2024-02-22 16:01

就是你做的那个补税的分录，都做了，为啥还没=懂？

家权老师 解答

2024-02-22 16:04

多交税证明是少计提了，还是一样的分录

家权老师 解答

2024-02-22 16:09

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。