老师，我们申报了第四季度企业所得税，缴纳了税款，是不是还要在12月账务里面把企业所得税计提了啊？

11876948484884 追问

2022-01-19 09:11

那会影响第四季度财务报表吗？

东老师 解答

2022-01-19 09:11

这个计提的话肯定是会影响的。

11876948484884 追问

2022-01-19 09:29

那计提企业所得应该坐到结转损益前还是结转损益后啊
老师，像这样结转损益之后再计提企业所得税之后还需要做什么？

东老师 解答

2022-01-19 09:30

先计提所得税再结转损益，然后再转到未分配利润

11876948484884 追问

2022-01-19 09:47

老师，我们利润表上是盈利的状态，也交了企业所得税，为什么本年利润期末余额在借方呢？

东老师 解答

2022-01-19 09:49

这个在借方不就是表示盈利吗