21年12月时，有部分商品没有开票，我申报了未开票销售收入，今天1月开票了，但开票单价调整了，金额也和去年12月报的不一样了，请问填联网直报平台统计报表的时候这部分差额要算在21年还是22年？

21年12月时，有部分商品没有开票，我申报了未开票销售收入，今天1月开票了，但开票单价调整了，金额也和去年12月报的不一样了，请问填联网直报平台统计报表的时候这部分差额要算在21年还是22年？

答： 这部分差额应该算在21年。因为销售收入是产生于12月份，开票只是在1月才完成，所以应该算在21年。

老师，去年12月收入200万，只开了100万的票，12余额增值税申报时候，我申报了200万，其中开票金融100万，未开票金额100万，今年申报1月时候，本来没填写收入，但是数据比对不通过，系统显示我开了100万的票，但是这笔收入在去年12月份就已经确认收入申报增值税了，这怎么办

答： 你好，你应该在开具的发票里面填写100万，然后未开具发票里面填写-100万。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，2022年12月份增值税纳税申报表填写了未开票销售及销项税（当时客户没要求开票，申报了收入），2023年1月份客户要求开票了，增值税纳税申报表要把未开票销售冲回(比如：这一单，2022年12月申报未开票销售收入100元，税13元；2023年1月份开票100元，税13元，同时申报冲了2022年12月未开票销售收入-100元，税-13元)，这样有问题吗？申报时候有风险提示，请看图片

答： 可以的，你看一下能忽略这个提示，直接提交吧。