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劳务派遣公司代收代付，社保计提与发放的会计分录
无语的蜗牛
于2023-03-16 14:00 发布 1331次浏览
- 送心意
李老师2
职称： 中级会计师,初级会计师,CMA
2023-03-16 14:03
劳务派遣公司代收代付，社保计提与发放的会计分录如下：
一、劳务派遣公司代收代付：
1）当劳务派遣公司收到委托企业的代收代付款项时，应当借款：银行存款（应收客户款项）增加，
应付客户款项增加。
2）劳务派遣公司将收到的委托企业的代收代付款项拨付给社会保险费应付款的去向时，
应当对应贷记：应付客户款项减少，银行存款减少。
二、社保计提
1）社保计提：借社会保险费计提增加，贷应付职工薪酬减少。
2）发放社会保险费：借银行存款增加，贷社会保险费计提减少。
案例：假设某劳务派遣公司收到委托公司50万元的代收代付款项，用于支付本月社会保险费用，其会计分录如下：
借：银行存款（应收客户款项）50万
贷：应收客户款项50万
借：社会保险费计提50万
贷：应付职工薪酬50万
借：银行存款50万
贷：社会保险费计提50万
相关问题讨论
劳务派遣公司代收代付，社保计提与发放的会计分录如下：
一、劳务派遣公司代收代付：
1）当劳务派遣公司收到委托企业的代收代付款项时，应当借款：银行存款（应收客户款项）增加，
应付客户款项增加。
2）劳务派遣公司将收到的委托企业的代收代付款项拨付给社会保险费应付款的去向时，
应当对应贷记：应付客户款项减少，银行存款减少。
二、社保计提
1）社保计提：借社会保险费计提增加，贷应付职工薪酬减少。
2）发放社会保险费：借银行存款增加，贷社会保险费计提减少。
案例：假设某劳务派遣公司收到委托公司50万元的代收代付款项，用于支付本月社会保险费用，其会计分录如下：
借：银行存款（应收客户款项）50万
贷：应收客户款项50万
借：社会保险费计提50万
贷：应付职工薪酬50万
借：银行存款50万
贷：社会保险费计提50万
2023-03-16 14:03:37
你好，是站在一般企业的角度做分录？
2022-03-28 09:56:02
例子A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元、支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额征收。
第一步:全额确认收入与销项税额
借:银行存款 1,000,000.00
贷:主营业务收入 952,380.95
应交税费--应交增值税(销项税额) 47,619.05①
第二步:确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减”
借:主营业务成本 914,285.71
应交税费--应交增值税(销项税额抵减)45,714.29②
贷:应付职工薪酬--应付工资 750,000.00
应付职工薪酬--五险一金 210,000.00
2020-05-15 10:35:32
1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2020-05-25 19:07:15
你好
你好同学：
1、计提工资、社保和公积金时:
借:劳务成本一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款
2020-12-05 12:41:22
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