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小五子老师

职称： 中级会计师,注册会计师

2022-01-03 16:26

你好！
可以这样处理 
"(1)收到的款会计处理 
借:银行存款  
贷:主营业务收入  
应交税费—应交增值税-销项税额 
(2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 
借:应交税费—应交增值税-销项抵减税额 
主营业务成本  
贷:银行存款  
" 
期末把相关增值税转到未交增值税就可以了

小五子老师 解答

2022-01-03 16:27

收到的时候做主营业务收入，支出的时候做主营业务成本。

思群（童装批发、零售） 追问

2022-01-03 16:36

我们公司还没有开劳务发票给用人单位！

思群（童装批发、零售） 追问

2022-01-03 16:39

用人单位支付给我的社保费，可以做预收账款吗？我们开票给他们直接可以冲掉

思群（童装批发、零售） 追问

2022-01-03 16:40

我们开票的金额包含了有服务费，和帮他们代扣代缴社保费

小五子老师 解答

2022-01-03 16:42

是的，可以冲预收账款的。

思群（童装批发、零售） 追问

2022-01-03 16:51

我们代扣代缴的社保费，怎么做分录

思群（童装批发、零售） 追问

2022-01-03 16:53

是借：其他应付款_社保
贷：银行存款吗

小五子老师 解答

2022-01-03 16:53

做到主营业务成本里面，收到的做到主营业务收入里面。

小五子老师 解答

2022-01-03 16:54

你还是按我上面给你的分录做，分别计入主营业务收入和成本会比较清楚。

思群（童装批发、零售） 追问

2022-01-03 16:55

开票了就计提到主营业务成本里，借：主营业务成本
贷：其他应收款_社保
这样对吗

思群（童装批发、零售） 追问

2022-01-03 16:56

但是没有开发票。我们这个月才开发票

小五子老师 解答

2022-01-03 17:01

开票
借：应收账款
贷：主营业务收入

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相关问题讨论
同学你好 你们做代收代付的就可以
2022-03-25 09:59:35
你好！ 可以这样处理 "(1)收到的款会计处理 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税-销项税额 (2)支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金会计处理 借:应交税费—应交增值税-销项抵减税额 主营业务成本 贷:银行存款 " 期末把相关增值税转到未交增值税就可以了
2022-01-03 16:26:46
学员，用人单位把派遣员工工资、单位承担社保以及管理费一笔转账给劳务派遣公司时，应当分别做以下分录：现金贷方，应收社保费贷方，应收管理费贷方，应付职工薪酬借方，社会保险费借方，管理费借方。其中，用人单位支付的社会保险费、管理费，派遣公司应拆分出来，按实际发放的金额分别记录，以便于缴纳社保、准确统计管理费支出。 拓展知识：现金流量表是企业财务报表的一部分，它反映了某一财务会计期间内，企业财务状况的变动情况，以及企业通过各种财务活动而发生的现金流量，从而揭示企业财务状况的客观实况。现金流量表的制作，有助于企业分析财务活动的现金流动情况，更好地管理财务。
2023-03-15 12:16:53
那你这边就是借主营业务成本贷应付职工薪酬。缴纳社保的手续，借应付职工薪酬，同时借其他应收款贷银行存款。
2022-03-24 23:28:59
损坏，借其他应收款 贷管理费用 借其他应收款 贷银行存款
2023-10-12 14:00:13
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