老师你好，一般发员工工资是写摘要付员工工资，然后借：管理费用-员工工资，贷：应付职工薪酬-工资薪金，然后发放时借：应付职工薪酬-工资薪金，贷：银行存款。然后1月份有个员工买社保了税务是三七分扣除，原来会计发放工资做成了五五分成，然后我发现3月份做工资在工资表列支了一列补付1月多扣员工社保，那现在账务上的处理写摘要付员工工资，然后借：管理费用-员工工资，贷：应付职工薪酬-工资薪金，其他应付款-xx员工多扣1月社保，然后发放时借：应付职工薪酬-工资薪金，其他应付款-xx员工1月多扣社保，贷：银行存款。还是在摘

齐惠老师

职称：会计师

2023-03-15 09:53

发员工工资的会计处理流程为：写摘要付员工工资，借：管理费用-员工工资，贷：应付职工薪酬-工资薪金，发放时借：应付职工薪酬-工资薪金，贷：银行存款。若有员工在1月份买社保，税务是三七分扣除，而原来会计发放工资做错了，则在3月份做工资时，应将此差额列入补付1月多扣员工社保，此时会计处理流程将相应调整，即：写摘要付员工工资，借：管理费用-员工工资，贷：应付职工薪酬-工资薪金，其他应付款-xx员工多扣1月社保，发放时借：应付职工薪酬-工资薪金，其他应付款-xx员工1月多扣社保，贷：银行存款。

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