老师你好，我们公司现在有一名员工已离职。3-4月为该员工缴纳社保，未发放工资。 当时做的账务处理为：1、计提工资 借：管理费用-工资8000 贷：应付职工薪酬-工资8000 2、缴纳社保医保 借：应付职工薪酬-社保 2112.52 其他应收款-社保 873.86 贷：银行存款 2986.38 现在该职工已离职，他的工资也不再补发。现在需要做什么处理呢？

公司代扣代缴个人所得税是借：应付职工薪酬 其他应收款 贷：银行存款。还是 借：应付职工薪酬 其他应付款 贷：银行存款？工业的写的是其他应收。零售这个写其他应付

答： 借应付职工薪酬贷应交税费个税银行存款 借应交税费个税贷银行存款

发放工资，借:应付职工薪酬 其他应收款-社会保险 贷:银行存款还是:借:应付职工薪酬 贷:银行存款 其他应付款哪一个是对的？

答： 你好，第二个是正确的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我们公司保洁和四楼公用的，工资是两家支付，10月份保洁的工资由我们全额付了，四楼没有付也没有给我们钱。当时做分录也没有做其他应收款，直接做的应付职工薪酬 贷银行存款。11月份四楼给我们代付了电费，金额和保洁工资一样，这样我们要怎么做分录？

答： 你好，保洁要是临时工是不需要应付职工薪酬科目的。然后咱代替对方公司付款及其他应收款是对的。