一、11月份账务处理 计提：1、借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬-工资（11月） 2、借：管理费用-社保（单位部分），贷：应付职工薪酬-社保（11月） 3、支付社保（11月份），借： 应付职工薪酬-社保（单位负担的） 其他应收款（个人负担的 11月份社保） 贷：银行 二、12月份账务处理 12月份支付11月份工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款（11月份银行扣款时个人部分）         其他应付款（11月份发放工资中应承担的个人部分）         银行存款 老师，我就没明白，12月份支付工资中 贷方的其他应付款 在哪里平掉？是不是在哪里少了一个分录？

公司代扣代缴个人所得税是借：应付职工薪酬 其他应收款 贷：银行存款。还是 借：应付职工薪酬 其他应付款 贷：银行存款？工业的写的是其他应收。零售这个写其他应付

答： 借应付职工薪酬贷应交税费个税银行存款 借应交税费个税贷银行存款

发放工资的时候，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，其他应收款-个税还是其他应付款-个税？？？

答： 你好，应交税费个税按这个。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我们公司保洁和四楼公用的，工资是两家支付，10月份保洁的工资由我们全额付了，四楼没有付也没有给我们钱。当时做分录也没有做其他应收款，直接做的应付职工薪酬 贷银行存款。11月份四楼给我们代付了电费，金额和保洁工资一样，这样我们要怎么做分录？

答： 你好，保洁要是临时工是不需要应付职工薪酬科目的。然后咱代替对方公司付款及其他应收款是对的。