老师，我们小规模企业，2月我们自己公司支付了2月的公积金和社保我做账时候把个人部分做在了借：其他应付款，然后，3月付二月工资的时候，工资是外包公司帮我们付的，我这个账务怎么处理应该，那个借的其他应付款我该怎么处理

老师，我们小规模企业，2月我们自己公司支付了2月的公积金和社保我做账时候把个人部分做在了借：其他应付款，然后，3月付二月工资的时候，工资是外包公司帮我们付的，我这个账务怎么处理应该，那个借的其他应付款我该怎么处理

答： 首先，你必须明确账务处理的月份是3月还是2月，如果3月，应处理为以外包公司付款给您公司，应收款，个人部分以外包公司发放给员工，银行转帐即可。借的其他应付款需要由外包公司索赔予您公司进行冲抵，并向税务局申报。

2020年12月工资由我们公账转款给总部代发，其个税是在2月才申报扣缴（在我们自己公账扣缴）。12月工资当时入账是借：管理费用-工资 贷：其他应付款-总部 借：其他应付款-总部 贷：银存 所以账面上是没有体现个税的，现在2月扣缴了12月的个税，2月应该怎么入账？

答： 您好 请问给总部的工资金额里面没有支付个人所得税金额吧

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师你好，我司2022年从记账公司接账回来做，发现社保费用，记账公司没做计提，他们的分录是（社保都是当月支付当月的款用）：|1.当月支付社保费用时 借 管理费用-社保费 其他应收款-社保个人部分 贷银行存款 2.计提当月工资时 借 管理费用-职工薪酬 生产成本-工资 贷 应付职工薪酬-职工工资 其他应收款-社保个人部分3.支付当月工资时 借 应付职工薪酬-职工资 贷 银行存款。请问下这样做分录可以吗？

答： 不对，计提社保的时候是借管理费用职工薪酬，然后贷应付职工薪酬-企业社保，嗯，具体缴纳的时候是借应付职工薪酬-企业社保，其他应收款-个人社保，然后贷银行存款，